个人独资企业和合伙企业是缴纳个人所得税的，其他的企业缴纳企业所得税。一、组织形式在企业的组织形式中，有的企业交企业所得税，有的企业交个人所得税。企业追求利润，而利润大了就要交企业所得税。比如：企业所得税税法第四十三条规定，企业发生的与企业生产经营有关的业务招待费，按照实际发生额的百分之六十扣除，但最高不得超过当年销售收入的千分之五。
如何合理规避企业所得税？篇1
企业追求利润，而利润大了就要交企业所得税。所以，税是一定要交的，可以在法律允许的范围内，为自己筹划更大的利润空间。筹划企业所得税，可以从以下几个方面入手。企业的组织形式，扣除项目，税收优惠等几个方面来入手。一、组织形式在企业的组织形式中，有的企业交企业所得税，有的企业交个人所得税。个人独资企业和合伙企业是缴纳个人所得税的，其他的企业缴纳企业所得税。
所以在设立企业以前，先要预估企业的利润空间，然后再选择一个合适的组织形式。假如一个小微企业，年实现利润为20万元，来看一下不同的组织形式会有什么不同：1、有限公司，缴纳企业所得税，对股东分红，缴纳个人所得税。企业所得税为：20*0.25=5万元个人所得税为：（20-5）*0.20=3万元税后收益为：20-5-3=12万元2、个人独资企业，缴纳个人所得税个人所得税为：20*0.35-0.675=6.325税后收益为：20-6.325=13.675在不考虑优惠政策的前提下，个人独资企业还是占有优势的。
二、扣除项目1、一定要取得进项发票。好多人问，没有发票，如何进行税收筹划，税法规定的必要支出，在实际支出的基础上，必须取得扣除凭证，才能在税前列支，你跟税法对着干，谁也救不了你。实际支出了，而没有扣税凭证，利润就是虚增的。2、化整为零。什么意思呢？都知道公司的业务招待费和广告费是有扣除比例的，超过比例的部分就要做调整处理。
比如：企业所得税税法第四十三条规定，企业发生的与企业生产经营有关的业务招待费，按照实际发生额的百分之六十扣除，但最高不得超过当年销售收入的千分之五。比如销售收入1000万，但业务招待费为100万。按照实际发生额的60%为100*0.6=60万，按照收入的千分之五为1000*0.005=5万，实际扣除的就是5万，剩余的做调整处理。
对广告费和业务宣传费，税法规定的是不超过收入的百分之十五，超过的部分允许在以后的纳税年度结转扣除。作为一个纳税主体，广告费和业务招待费的扣除比例是一定的，所以，可以分割为两个企业，扣除的比例就会上升。比如将销售部门单独分立出来，成为销售公司，实现产销分离，可以在扣除项目上取得一定的优势。税收优惠1、目前针对小微企业的所得税优惠政策就是年应纳税所得额不超过100万的，实行减半按照20%税率征收的政策。
所以，如果销售额超过100万，可以成立两个公司，分摊营业收入，来达到享受税收优惠政策的目的。2、其次，就是可以利用下固定住资产的加速折旧政策。固定资产折旧，是要进入费用抵减利润的，加速折旧，说明进入费用的折旧变多，从而达到抵减利润的目的。最后，企业即使是亏损，也要报税的。因为税局是允许先弥补以前年度的亏损，然后再计算缴纳所得税，不报亏损，如何弥补？以上，便是我想到的几点，如果您有更加详尽的方案，可以留言评论补充。
对于小企业来说如何合理避税？篇2
非请自来。谈到合理避税，那得懂税务筹划，基本要求是要懂税法以及会计核算、账务处理方法，不然免谈。税务筹划的方法很多，简单介绍常用的方法：利用免税优惠免税政策具体可参考增值税、企业所得税等税收优惠政策，使企业自身成为免税人或从事免税活动，或使征税对象成为免税对象而免纳税收。以此为基础，选择、调整企业经营范围或者创造条件实行多元化经营，如主营业务为商品销售，可以选择、搭配经营一些免征增值税的业务或产品，如从事销售商品可以附加经营蔬菜批发、零售业务，因为蔬菜流通环节免征增值税。
有条件的企业可以进行对外出口业务，出口货物符合条件的可享受退免税政策。同理，也可利用相关的减税优惠政策。利用税率差异企业通过选择从事产业、行业、地区等利用税率差异也可以实现少缴纳税款的目的。其他的方法还有纳税期的递延法、转让定价筹划法、会计处理方法等……有理论基础实际操作还具有一定的难度，理论都不懂的实际工作中更难以操作实现。
小微企业主，如何跟税务部门打交道？不违法的前提下，少交些税？篇3
谢谢邀请。定位是小微企业主。首先，全国的税务机关对纳税人实行放管服，以简化手续、简化审批和审核为首位，增加了许多即办业务。其次，只要开票正常征收率不出错，金税盘按时抄报税，申报扣税正常，不欠税费，税管员不会主动找到你小微企业主。再次，现在的代理记账公司很多，小微企业基本上把记账和税务交给代理记账公司了，代理记账为涉税中介，已将税管员和小微企业主隔离开了，现实中，小微企业主不会主动找到税管员，来和税管员打交道。