如何运用外汇交易套期保值
外汇汇率套期保值的方式可分为，多头套期保值和空头套期保值。
(一)多头套期保值：
1.可以用实例说明。例如，美国某一厂商在瑞士有分厂，该分厂有多余的50万瑞士法郎，可暂时(如6个月)给美国的厂使用，而美国厂这时也正需要一笔短期资金。更好的办法是把瑞士的这笔资金转汇到美国，让美国厂使用6个月，然后归还。要做这样一笔交易，厂商为了避免将来重新由美元变成瑞土法郎时发生汇率风险，他们就可以把50万瑞士法郎以现汇出售换成美元，买成远期交投的瑞士法郎，这样就不会发生汇率波动的风险，这种做法就是多头套期保值。
2.美国厂商先在现货市场卖出，期货市场买进，然后在现货市场买进，期货市场卖出，这就是等量相对的原则。只有这样，一个市场上所受的损失才能由另一个市场的盈利来弥补。其奥妙就在于，无论现货法郎还是期货法郎，其价格变动受同样因素支配，要涨都涨，要跌都跌。
3.多头套期保值 *** 适用于国际贸易中的进口商和短期负债者，目的是防止负债或应付货款的外汇汇率上升所带来的损失。
(二)空头套期保值：
1.我们可以用实例来说明。例如，美国某一厂商在瑞士有分厂，该分厂急需资金以支付即期费用，6个月后财力情况会因购买旺季来到而好转。美国厂正好有多余的资金可供瑞士厂使用，于是便汇去了30万瑞士法郎。为了避免将来汇率变动带来损失，一方面在现货市场买进瑞士法郎；另一方面又在期货市场卖出同等数量的瑞士法郎。这种做法就是空头套期保值。
2.可见，美国厂商如果不进行套期保值，可多盈利125美元，但这存在较大风险。套期保值就是放弃一个市场的可能盈利而得到价格保障。
3.空头套期保值多用于国际贸易中的应收款。给外国附属机构贷款，如果用外汇支付的，也可利用空头套期保值 *** 来避免或减少汇率变动带来的损失。
买卖外汇套期保值会计分录
一、外币交易的会计处理 外币交易的会计处理主要涉及两个环节, 一是在交易日对外币交易进行初始确 认,将外币金额折算为记账本位币金额;二是在资产负债表日对相关项目进行折 算,因汇率变动产生的差额计入当期损益。 (一)交易日的会计处理 企业发生外币交易的,应当在初始确认时采用交易日的即期汇率或即期汇率的 近似汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 例1.我国 A 股份有限公司的记账本位币为人民币,A 公司于 2007 年 11 月 1 日 向美国 B 公司出售一批商品,货款共计 10000 美元,当日即期汇率为 1 美元=7.3 人民币(不考虑增值税等相关税费),货款尚未收到。 A 公司应进行以下财务处理: 借:应收账款——B 公司(美元) 73000 元贷:主营业务收入 73000 元 (10000 美元×7.3) (二)会计期末或外币结算日的会计处理 资产负债表日,企业应当分别对外币货币性项目和外币非货币项目进行处理。 1.外币货币性项目的处理。 货币性项目是企业持有的货币和将以固定或可确定 金额的货币收取的资产或者偿付的负债。 货币性项目分为货币性资产和货币性负 债,货币性资产包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的 债券投资等;货币性负债包括应付账款、其他应付款、短期借款、应付债券、长期 借款、长期应付款等。 对于外币货币性项目,一般采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计 入当期损益。
外汇套期保值业务是利好还是利空
套期保值不属于利好也不属于利空，套期保值又称为对冲交易，它是指投资者在买入（或卖出）货物的同时，在期货市场卖出（或买入）相同数量的期货交易合同的交易，主要是为了降低风险，它有两种形式，空头套期保值跟多头套期保值。
套期保值是以近期和远期之间建立一种对冲机制，使价格风险降到更低限度。
【拓展资料】
外汇汇率套期保值是按照商品期货中的套期保值的决策程序和 *** ，应用于外汇汇率进行外汇汇率的套期保值。换句话说，也就是利用外汇期货交易，确保外币资产或外币负债的价值不受或少受汇率变动带来的损失。具体做法是：在已发生了一笔即期或远期外汇交易的基础上，为了防止损失，同时做一笔相反方向的交易。这样，如果其中原有一笔交易受损，则套期保值(即方向相反的)一笔交易可以得益而弥补；或者套期保值的一笔受损而原有的一笔得益而两者抵消。因此套期保值也可称为对冲交易。
套期保值者在现汇市场上损失1500美元，而在期汇市场上赚到1950美元，足以抵补其损失且多余450美元。
美国厂商先在现货市场卖出，期货市场买进，然后在现货市场买进，期货市场卖出，这就是等量相对的原则。只有这样，一个市场上所受的损失才能由另一个市场的盈利来弥补。其奥妙就在于，无论现货法郎还是期货法朗，其价格变动受同样因素支配，要涨都涨，要跌都跌。
多头套期保值 *** 适用于国际贸易中的进口商和短期负债者，目的是防止负债或应付货款的外汇汇率上升所带来的损失。
空头套期保值，可以用实例来说明。例如，美国某一厂商在瑞士有分厂，该分厂急需资金以支付即期费用，6个月后财力情况会因购买旺季来到而好转。美国厂正好有多余的资金可供瑞士厂使用，于是便汇去了30万瑞士法郎。为了避免将来汇率变动带来损失，一方面在现货市场买进瑞士法郎；另一方面又在期货市场卖出同等数量的瑞士法郎。这种做法就是空头套期保值。
套期保值是什么，通俗易懂的讲
就是用来规避风险或者降低风险的一种手段或者工具。比如所谓的期货、期权、远期就是套期保值的衍生品。
套期保值又叫做对冲，指企业在一个平台上面交易，会产生的风险度以及风险价格。
套期保值(Hedge或Hedging)，是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动风险的一种交易活动。
为了在货币折算或兑换过程中保障收益锁定成本，通过外汇衍生交易规避汇率变动风险的做法叫套期保值。