货币资金规模增加的主要来源有哪些？如何分析资产质量？
货币资金规模增加的主要来源有：
1.公司筹集资金能力。公司信誉好，向银行借款或发行股票、债券都会比较顺利。公司就可以适当减少持有的货币资金数量。
2.公司对货币资金的运用能力。货币资金的运用也存在"效率"与"效益"的问题。上市公司运用货币资金的能力越强，资金在公司内部周转很快，公司就没有必要保留过多的货币资金。
3.公司的行业特点。对于不同行业的公司，合理的货币资金规模会有差异。有一些历史的经验数据，投资者可以通过 *** 或统计年鉴查询。
如何分析资产质量可通过对资产负债表的资产进行分析，了解企业资产质量状况，分析是否存在变现能力受限，如呆滞资产、坏账、抵押、担保等情况，确定各项资产的实际获利能力和变现能力。分析资产质量也应当分析货币资金余额的真实性和所有权，证实货币资金余额的完整性。证实货币资金收付业务的合法性。证实外币计价的正确性。证实货币资金分类的正确性、过账和汇总的正确性。
拓展资料
一、货币资金分析主要内容
1.对库存现金的分析，首先检查其帐款是否相符，如有不符，要查明原因，分清并追究责任；其次检查库存规定限额的遵守情况；最后检查现金收支是否符合现金管理规定。
2.对在途现金的分析，要联系销货款回笼等有关因素，研究分析期在途现金同基期相比的差异，从而判断其变化的合理性。
3.对银行存款的分析主要通过银行存款占用率，活期比率等指标，研究银行存款对业务经营、财务成果、企业支付能力的影响。
二、产质量的好坏，主要表现为资产的账面价值量与其变现价值量或被进一步利用的潜在价值量（可以用资产的可变现净值或公允价值来计量）之间的差异上。
高质量的资产，应当表现为按照高于或等于相应资产的账款价值变现或被企业进一步利用，或有较高的与其他资源组合增值的潜力。反之，低质量的资产，则表现为按照低于相应资产的账面价值变现或被企业进一步利用，或难以与其他资源组合增值。
在传统的财务分析模式中，无论是定量分析，还是定性分析，都撇开了资产质量这个根本问题。资产质量分析是通过对资产负债表的资产进行分析，了解企业资产质量状况，分析是否存在变现能力受限，如呆滞资产、坏账、抵押、担保等情况，确定各项资产的实际获利能力和变现能力。
货币资金分析是什么
货币资金分析是对企业持有的货币资金进行分析。一般从货币资金的数量和组成来分析，从数量上来说，看货币资金占公司资产的比例，可以看出公司的货币资金的使用效率。另外就是看货币资金的组成，货币资金按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金的分析
在资产负债表中，货币资金被列为之一项，因为这是随时可以用以支付、任何人都会马上接受而且不打任何折扣的资产，其流动性最强。货币资金包括库存现金、各种银行存款和在途资金等，以货币的金额列示。银行支票、即期汇票之类的现金等价物或流动性较强的项目也属于货币资金。但是，货币资金不包括远期支票存款、临时借条、银行退票、停止银行中存款、已指定用途的货币资金和有价证券。一般而言，决定公司货币资金规模的因素有以下几个方面：（1）上市公司的资产规模、业务规模。上市公司资产总额越大，相应的货币资金规模也越大；业务越频繁，货币资产也会越多。
（2）公司筹集资金能力。公司信誉好，向银行借款或发行股票、债券都会比较顺利。公司就可以适当减少持有的货币资金数量。
（3）公司对货币资金的运用能力。货币资金的运用也存在效率与效益的问题。上市公司运用货币资金的能力越强，资金在公司内部周转很快，公司就没有必要保留过多的货币资金。
（4）公司的行业特点。对于不同行业的公司，合理的货币资金规模会有差异。有一些历史的经验数据，投资者可以通过 *** 或统计年鉴查询。
财报分析-货币资金1
纲要
什么是货币资金
从哪里来 到哪里去
货币资金对投资的作用
什么是货币资金
币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务、并购公司，或用以偿还债务的交换媒介。
用大白话来说，就是公司立马可以花的钱。
货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金，货币资金的组成简单知道就可以，对于投资不需要深究。
从哪里来 到哪里去
判断从哪里来，可以知道货币资金来源构成是否健康；而到哪里去可以判断货币资金使用是否合理。从而帮助我们避免风险和识别机会。
先说说，货币资金 从哪里来 。 货币资金主要来源于筹资、投资、经营活动。
公司通过投资和经营产生投资收益和经营利润相对来说比较容易理解。筹资对大家来说可能相对比较陌生，接下来给大家重点解释。
筹资 可以分成两种，权益资金和负债。权益资金是吸收直接投资或者发行股票，这种途径获取的资金没有规定偿还本金的时间，通常也没有偿付利息的约束，所以叫做权益资金；负债则是向银行借款、利用商业信用、发行公司债券、融资租赁。向银行借款和发行债券都可以理解为借钱，相对比较好理解，而利用商业信用和融资租赁对大家来说可能比较陌生。利用商业信用，通俗的讲就是你先给我货，我不马上给你钱，先欠着；或者是，我要卖给你货，你先给钱，之后再给你货。格力就常常这么干。融资租赁，也给大家用通俗的说法讲一下，就是你想用一些设备但是买不起，于是你找到了金主爸爸，金主爸爸给你买了，但是是租给你，并收取租金。所以这些都是负债。
知道了从哪里来，接下来我们说说 到哪里去 。其实在概念中早有提到，到哪里去主要包括购买商品或劳务、投资、并购公司，或用以偿还债务、分红等等。
知道了什么是货币资金，以及货币资金的来龙去脉，那么接下来就是如何去利用货币资金进行分析，从而帮助我们投资，这部分会在下期分享。
货币资金与利息收入的关系应该怎么分析？
货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入; 在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。日常经济往来中，货币资金的应收应付与实收实付之间往往存在着时间间隔，这就形成了往来结算核算。
利息收入是指企业将资金提供给他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。
应答时间：2021-06-04，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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