中小企业融资难的实例分析
关于中小企业融资难的实例分析
导语：根据法律规定，作为企业的承包人只有承包经营的权利，无权处理企业投融资之类的重大事项。既然该企业是县办的，很有可能是国有企业，国有企业是否需要融资是由企业或者企业的股东决定的，也就是由当地的国有资产管理部门决定的。
中小企业融资难的原因
中小企业融资难是一个长期存在的系统性问题，原因是多方面的。从企业的角度来看有三个关键的制约因素：一是规模小，积累少，较难提供有效的抵质押担保;二是财务制度不规范，信息透明度差，信用状况较难给予客观评判;三是普遍缺乏核心竞争力，业绩不够稳定，发展前景较难评估。从银行的角度为中小企业提供融资也存在现实性困难：一是由于直接融资渠道不畅，多元化融资平台还未全面向中小企业开放，导致中小企业大部分的资金需求依赖于银行信贷，融资压力集中于银行体系;二是风险补偿机制不健全，中小企业贷款经营成本高，风险大，由银行独自承担，加重银行谨慎放贷;三是不良贷款的税前核销政策比较严格，加之严格的经营问责和绩效考核，面对投资者和监管机构的评价压力，银行开展中小企业金融服务的积极性受到影响。
中小企业融资难现状
之一，中小企业贷款覆盖率和融资规模比重较低。中小企业在资本市场上公开发行股票及债券融资的门槛较高。
第二，中小企业的融资成本较高。小企业综合融资成本一般是基准利率的23倍。民间融资成本更高。据一些大的担保公司反映，目前年息一般在20%30%。而且中小企业的融资手续繁琐，时间长。
第三，不同地区、不同行业中小企业融资很不平衡。如中西部地区比不上东部地区，制造、饮食、零售等传统企业比不上科技型企业。
第四，中小企业融资难的问题比较复杂。小企业资产负债率高，资本实力弱，受经济周期和行业政策影响波动大;小企业贷款具有“短、小、频、急”等特点，传统的大企业模式很难适应小企业需求;小企业单笔融资金额小，难以从资本市场融资。
中小企业融资难的实例分析
尴尬的 *** 公司
案例背景：
温州鹿城捷信 *** 公司成立于2004年，资金10000万元，公司成立至今，已成功为小企业及个人贷款融资约8亿元人民币。公司主要经营个人贷款、企业贷款、民间贷款、创业贷款、 *** 、经营贷款、短期借款、到期还款、循环贷款、信用贷款、资金拆借，与各大银行长期合作，并建立了牢固的合作关系，通过不断的业务往来，形成了良好的信誉基础。公司致力于为企业和个人提供全面的贷款咨询及贷款服务，包括贷款方案的设计、还款方式的对比分析、贷款申请以及与贷款相关手续的办理，通过专业的、个性化的、一对一顾问式服务，创造企业个人贷款的服务平台。
借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求：
一、有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿;没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划。
二、除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续。
三、已开立基本帐户或一般存款帐户。
四、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%。
五、借款人的资产负债率符合贷款人的要求。
六、申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。
借款人的权利：
一、可以自主向主办的银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款;
二、有权按合同约定提取和使用全部贷款;
三、有权拒绝借款合同以外的附加条件;
四、有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况;
五、在征得贷款人同意后，有权向第三人 *** 债务。
贷款的流程也比较简单：提出申请(附申请书：需注明贷款用途、金额、联系地址、姓名固定 *** 及手机)→准备资料→资料审核→对提交材料进行核实(对抵押财产进行评估)→审批→签定合同→发放贷款→按季还息→到期还贷。
案例背景：
红星公司系商品流通企业，为增值税一般纳税人，兼营中小企业融资业务(未经中国人民银行批准)。2004年6月份，红星公司按照中南公司所要求的规格、型号、性能等条件购入一件大型设备，取得税控收款机开具的增值税发票上注明的价款是500万元，增值税额85万元，该设备预计使用年限为10年(城市维护建设税率为7%、教育附加3%)。红星公司根据情况，拟将该设备用中小企业融资租赁方式租给中南公司，红星公司财务人员为公司制定了以下两套租赁方案：
【方案一】租赁10年，期满后设备所有权归中南公司所有，租赁金额1000万元，中南公司每年年初支付租金100万元。
【方案二】租赁8年，租金总额800万元，中南公司每年年初支付100万元，期满后红星公司将设备收回，设备残值200万元。
红星公司对方案的分析及选择：在方案一的情况下，红星公司应纳增值税=销项税额-进项税额=1000÷(1+17%)*17%-85=60.3万元。应纳城市维护建设税及教育附加=60.3*(7%+3%)=6.03万元。应纳印花税=1000*3÷10000=0.3万元。红星公司获利=1000÷(1+17%)-500-6.03-0.3=348.37万元。
在方案二的情况下，营业额=800+200-585=415万元(出租方收取的全部价款和残值-出租方承担的实际成本)。应纳营业税=415*5%=20.75万元。应纳城市维护建设税及教育附加=20.75*(7%+3%)=2.08万元。红星公司获利=415-20.75-2.08=392.17万元。
因此红星公司选择了方案二来开展中小企业融资租赁业务。
但是税务部门经过检查却认定红星公司涉嫌偷税，要求补缴税款和相应数额的滞纳金。其依据是：对经中国人民银行批准经营中小企业融资租赁业务的单位所从事的中小企业融资租赁业务，不论标的物所有权是否转移给承租人，均应按《中华人民共和国营业税暂行条例》的相关规定征收营业税，是按“金融业—中小企业融资租赁业”征收的营业税。而其他单位如果标的物所有权未转移征收营业税，是按“服务业—租赁业”征收的营业税。则营业额=800万元;应纳营业税=800*5%=4万元;应纳印花税=800÷1000=0.8万元;应纳城市维护建设税及教育附加=40*(7%+3%)=4万元。红星公司获利=800-44-0.8-585+200=370.2万元。偷逃营业税19.25(40-20.75)，偷逃城市建设及教育附加1.92(4-2.08)，并按天数加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
分析：
在本案例中，由于红星公司财务人员对相应融资租赁方面的税收法规的错用(是否经过中国人民银行的许可而开展中小企业融资租赁业务的税收处理情况是不一样的，前者是按“金融业—中小企业融资租赁业”征收的营业税，后者是按“服务业—租赁业”征收的营业税)，导致该业务筹划失败。对营业税及印花税的处理失误，使企业不但陷入偷税的处境，丧失的诚信和公关形象，而且还要缴纳远远高于银行活期存款利息的滞纳金。
中小企业在我国的经济中占有特殊的地位，扮演着特别的角色，很多中小企业的融资渠道还没有被纳入金融行业的监管中来，各种关于中小企业的政策法规也不完善，在这样一个尴尬的过渡期里，开展各种中小企业融资业务都需要特别谨慎，融资双方都应该了解自己的企业性质和整体资金状况，另外在大的方面，要符合国家特定的法律法规。另外，从该案例税收筹划失败中还可以得到以下启示：
一是要准确掌握税收法律规定的先决性。税收筹划的目的在于合理合法减轻税赋，然而在实践中又2容易与偷税、避税混淆，因此在筹划过程中必须要严格遵守税收法律法规的相关规定。
二是企业要注重培养税务人才。税收法律法规是综合性和复杂性都很强的，而且中小企业融资业务本身也更繁琐和复杂，所以需要企业培养专门的税务人才。
成长中的创投
案例背景：
软银创业投资有限公司(SBCVC)日前与恒惠科技有限公司签署战略合作协议，完成对其首轮投资。软银中国之一阶段已斥资数千万元入股恒惠科技，助其在中国隐性矫治市场进一步扩张。
软银创业投资有限公司(SBCVC)是国际知名的风险投资基金。软银中国致力于在中国(包括香港、澳门和台湾)协助优秀的创业者共同创建世界级的领先企业。投资领域涉及广义IT、清洁能源、医疗、新材料、消费与零售等行业中具有高成长潜质的企业。投资阶段包括早期、成长期和后期。软银在中国成功投资的.公司包括阿里巴巴、 *** 网、分众传媒、杭州迪安、好医生、科美生物、苏州纳通等。
恒惠科技致力于数字化口腔技术的研发和产业化，在新材料、超精密加工、大规模个性化自动生产、计算机图形图像技术等诸多领域处于国际领先地位。恒惠科技首创的第三代无托槽隐形正畸技术，是目前世界上更先进、临床效果更好的无托槽隐形正畸系统。其核心产品(iRok)隐形矫治拥有自主知识产权及多项应用专利，通过在美国、亚洲国家、港澳地区及中国大陆5年的临床使用后，得到了各国牙齿矫正医生的广泛好评。
软银中国主管合伙人宋安澜认为，数字技术是齿科医疗行业未来的发展方向，有广阔的市场前景。恒惠科技目前已经拥有世界领先的技术，多样化的产品线，专业灵活的软件系统，强大的研发和技术转换能力，以及在隐形矫治市场丰富的生产、服务及营销经验。通过软银中国的资本助力，恒惠科技非常有机会成为牙科医疗设备的一个新星。
恒慧科技总裁刘震寰表示，公司通过多年的努力，已经打造了行业领先的数字口腔技术。凭借软银在全球资本市场的资源，结合恒惠的数字齿科技术与齿科营销 *** ，恒惠科技将启动潜力巨大的数字口腔医疗市场，为国内外客户提供更优质的产品和服务，把健康和更迷人的微笑带给中国人民。
分析：
从材料中可以看到，获得融资的企业恒慧科技公司拥有行业领先的数字口腔技术，多样化的产品线，专业灵活的软件系统，强大的研发和技术转换能力，以及在隐形矫治市场丰富的生产、服务及营销经验，有自己强有力的发展优势，软银创业投资有限公司也正是看中了该公司在该领域的发展潜力才决定投资的。也就是说，创投企业(不仅仅是软银创业投资有限公司)都是致力于帮助有强大发展潜力的创新型企业更上一层楼，而不是简单的“济贫”，因为他也要追求利润更大化原则。在中小企业的创业初期,企业尚未形成规模,面对缺乏资金、技术、信息等诸多困难,这个阶段企业最需要的是包括资金支持、优化商业模式和盈利模式、吸纳优秀人才、建立现代企业制度、寻找战略合作伙伴、资本运营(包括上市、并购重组等)等方面的系统的专业支持、经验和资源,也就是以创业投资为主体的服务。但是由于利益驱动和风险考虑，创业投资机构目前注重对成熟期企业、而且是极具潜力的企业投资，很少投资于创业期中小企业。
其实在企业成长初期，企业获得的资金往往是天使基金，这也符合企业不同成长阶段对不同融资方式的需求模式。但是天使基金也同样的更青睐具有高成长性的科技型项目企业，他们主要是对萌生中的中小企业提供“种子资金”，是面目最慈祥的风险资金。
另外，创业投资企业所支持的中小企业属于典型的弱势群体，公司的自身权益往往难以得到保护，因此 *** 有必要用一定的政策扶持。首先 *** 要通过一定的金融扶持政策，鼓励用社会资金按市场原则运作的创业投资企业;其次要解决创业投资企业双重征税的问题，并完善一系列优惠扶持政策。同时，办法还将提高创业投资企业的公司化水平。最后，应该制定具体的法律法规以解决各种形式创 *** 司的法律保护和法律规范问题。
解决中小企业融资难的措施
利用民间资本解决民间问题
在温州有一种叫作 “民间互助会”的协会，一般由一名会首和十名会员组成，以每名会员出资5000元为例，就能筹集到五万元资金，这些钱将按约定时间在各个会员间流动使用，先使用资金的会员要按约定支付给其他会员利息,一旦中间哪个会员还不上钱，会首就要承担责任为他垫付，相应地会长也可以享受到更先无息使用这笔钱的权利。在苍南县的金乡镇记者了解到另一种民间集资的方式，那就是互助会的升级版——标会(：“我们不按顺序使用这笔钱，而是每个人出标，每个人把自己愿意出的利息写在一张小纸条上，然后打开，看谁出的利息最多谁就更先用这笔钱。”)。
民间互助会相当于一个零存整取的概念，会员可在急需用钱的时候短时间内筹到资金。对于会主来说，相当于分期付款而没有利息;对于最后一个提钱的会员来说，相当于存钱拿利息，当然，利息根据之前其他会员每周期提前数目不同而变化。而这整个活动的正常运作，还是以互助会的会主及会员的信誉为基础，如果这期间，有人携款潜逃，那么其他会员也将会遭受损失。
另外，如前面所说的 *** 公司也是利用民间资本解决中小企业融资问题，虽然都有一定的缺陷，但是它们都走在不断完善的路上。
中小企业的自我提高和完善
中小企业业务自身也具有一些独特的优势：一、中小企业市场资源丰富、发展潜力大;二、地域和行业分布比较分散，可以有效降低集中性风险;三、融资需求以短期信贷产品为主，利于银行调整资产结构，提高资金流动性;四、银行更容易实施风险定价，可以通过合理的贷款定价取得较高回报。中小企业是市场经济中更具生机和活力的经济体，往往率先从经济危机中复苏，并会有更大的发展。
中小企业在发展过程中应该充分利用各种机会和优势，努力完善自己，熟话说得好：最不会抛弃自己的人就是自己。企业自身的能力提高了，获得的融资机会也更多、条件也更便利，当然也更能使自己变得更强，这样才是一个良性循环，也才算是真正解决了中小企业融资难的问题。
中小企业融资存在问题及原因
中小企业融资存在的主要问题就是融资困难，从银行贷款难，直接融资对于中小企业来说门槛太高，从民间吸收资本，成本高，风险大，还有我国的法律法规不完善，也有潜在的金融风险。造成如此状况的原因主要有以下几点。
（一）中小企业自身发展的局限性。据统计，我国的中小企业寿命较短，目前平均寿命仅仅有3.7年，而且80%的中小企业都是家族企业，只有不到15%的发展较好家族企业在在第三代还能生存下去。中小企业如此短暂的昙花一现，让银行惜贷也在情理之中，银行也要为了自身的利益，降低风险。中小型企业大多不注重企业管理，财务制度也不健全，企业的发展方向和财务控制往往操控在个人手里，企业的透明度较低。
（二）没有健全的服务体系，缺乏 *** 职能部门的支持。中小企业管理局是负责综合协调、指导和服务中小企业，提出促进中小企业发展的政策措施，指导中小企业创业创新发展，为中小企业发展提供融资担保等服务的专门机构。在一些发达国家，中小企业管理局为中小企业的发展提供了很大的帮助，促进了中小企业的快速发展。
（三）银行方面的原因。据统计，我国的国有企业占工业生产总值不到30%，GNP不到15%，却占有银行贷款的70%，而中小企业很难从银行贷款，这主要是由于我国的体制造成的。如果贷款给国有企业，资产收不回来，可以通过政策剥离，将不良贷款交给资产管理公司，但是如果给中小企业的贷款不能收回，就要追究当事人的责任。并且我国大多数的中小企业属于家族企业，管理不规范，财务制度、产权制度不健全，能够抵押的资产不多，经营的风险加大，信用担保缺乏，金融机构为了自身的利益，对中小企业的贷款审核严格，常常达不到要求的条件，很难贷款成功。
（四）法律体系不健全。中小企业融资困难，发展受限， *** 为了扶持中小企业，相继出台了一系列的法律、法规来保障中小企业的发展，如《中小企业投资法》、《中小企业标准》、《中小企业发展基金设立与管理 *** 》、《中小企业信用担保管理 *** 》等，这些虽然从法律上为中小企业的发展、融资提供了有利的条件，但是有些制度还是不健全，也没有提供给实质性的措施，尤其对于直接融资没有给出符合我国国情的模式。
对策
（一）建立健全法律法规，确保中小企业顺利融资。为了促进中小企业的发展，国家要出台相应的法律法规确保中小企业顺利融资。首先，国家要出台有关的法规，改善和优化资本市场结构，有建立多层次的市场体系，尤其是针对中小型企业直接融资的市场，要确实降低中小企业发行上市的门槛，程序要简化，服务要到位，提高办事效率。其次， *** 要健全社会信用体系，在为中小型企业提供好服务的同时，也要 *** 逃债行为，消除中小型企业和银行之间的借贷障碍，降低金融风险。在一些发达国家，为了促进中小企业的发展，都先后建立了各种各样的法律法规确保中小企业顺利融资，如在韩国，颁布实施了《中小企业支援法》，还建立了“中小企业创业振兴基金”和“中小企业共济事业基金”扶持中小型企业的发展。我国对中小型企业的扶持起步较晚，要借鉴发达国家的经验，完善法律法规建设，促进中小企业健康发展。
（二）各职能部门要加强分工协作。对于中小型企业进行管理的职能部门有乡镇企业局、工商行政管理局、科委、中小企业司还有中小企业办公室等，这些部门分别有不同的职能，都对企业进行干预，这种多头的领导模式，不仅办事效率低、职能之间有冲突，还会造成资源浪费，相互推诿扯皮，影响企业的发展。 *** 要对管理机构进行梳理调整，使他们之间相互协调，共同促进企业的发展。
（三）降低银行借贷门槛。为了促进中小型企业的发展，国家政策性金融机构要尽可能的采用多种形式为企业提供服务。2006年，为了提高商业银行对中小企业实施信贷支持的可操作性，中国银监会发布了《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》，规定对中小型企业要有别于大客户的管理，尤其是对小企业的小额授信，商业银行可以根据实际情况，简化手续，适当扩大客户经理授权，这就使中小企业在银行贷款的时候有了更大的操作空间。2008年，发布了《关于 *** 公司试点的指导意见》，增加了服务的覆盖面和客户的数量。
（四）增加融资渠道。为了筹集资金，可以广开融资渠道。民间金融在我国有着悠久的历史，也是一种比较方便的融资形式。例如浙江温州的中小型企业的资金大多来源于民间金融。民间金融形式灵活、交易成本低、手续简单，可以很快筹募到所需的资金，但是民间金融也有风险，国家要制定法律、法规规范民间金融市场、鼓励民间金融机构多层次发展，积极利用民间金融资源促进中小企业快速发展。
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我国民营企业融资难表现在哪些方面
民营中小企业融资现状分析
近几年来，国务院出台_『一系列支持中小民营企业进行产品结构调
整和技术改造的政策，这些政策在一定程度上缓解r部分中小民营企业
目前融资难问题。但由于种种因素的影响．中小民营企业融资仍受到诸
多限制，其融资难的问题并未得到解决，主要表现在以下几个方面：
l直接融资方面：资本市场为中小民营企业提供的融资渠道有限，
门槛过高。中国资本市场结构尚存在一定的缺陷，证券市场门槛高，创业
投资体制不健全，加上民营企业规模小，承担不起股票发行的费用，也不
易取得公开发行上市的资格等自身弱点，不利于民营中小企业的融资。
中小企业板固然为中小企业提供了一条通过资本市场进行融资的途径，
但并不会成为上千万家中小企业最主要的融资渠道：至于发行债券，目
前发行的重点建设债券和地方企业债券，利率固定，期限较长，主要用于
进行资本密集型大规模项目的投资，带有 *** 主导垄断的推动型色彩，
一般民营企业难以进入，况且并不适合作为中小民营企业的融资手段。
中小企业难以通过资本市场公开筹集资金。当前，我国金融市场已形成
股票类、贷款类、债券类、项目融资类、财政支持类六大融资方式，但这些
埘中小民营企业的开放程度很低，除少量信贷资金外，民营企业很难通
过债权和股权融资的渠道获取资金。由于国内资本市场准入的门槛高，
加上管理日趋规范，中小民营企业已很难像资本市场建立初期那样靠虚
虚实实的“捆绑上市”获得上市资格，中小民营企业更被政策性地排斥在
资本市场之外，无法到资本市场直接融资。二板市场的建立和发展只是
风声大、雨点小，多数高科技型中小民营企业仍难以筹措发展所需的资
金。而可为广大中小型企业提供融资服务的地方证券交易市场和风险资
本市场则尚未列一t-_议事日程，这类小型资本市场的缺失，使中小民营企
业失去了直接融资的主要渠道。绝大多数民营企业的中长期投资，主要
靠民间借贷市场、私募股本、企业互保加债转股等非正规、小范围的集资
或股权融资取得，此类融资规模小、成本高、风险大，使投资缺乏稳定性
一246一
●杜茂华田应华
与可持续性，有的企业甚至全部靠拖欠贷款来周转资金。
2_I司接融资方面：商业银行为中小民营企业融资支持力度有限，流
资偏多。因贷款交易和监控成本高等原因，银行不愿对中小企业放贷。部
分商业银行对中小民营企业信贷管理的要求高于国有大中型企业，特别
是对不发达地区的信贷管理的条件更高。能符合这些条件、具有合格资
信等级的中小民营企业为数很少，这实际上将大多数中小民营企业排除
在支持对象之外，同时也限制了基层银行支持中小民营企业发展的积极
性。同时，中小企业因信用等级低，缺乏抵押资产，融资成本高等原因，难
以得到银行资金支持。中央银行已经出台相关政策鼓励商业银行增加对
民营企业的贷款，但各商业银行为了资金安全往往集中力量抓大客户而
不愿向民营中小企业放贷。即使商业银行愿意向民营企业发放固定资产
贷款，但由于投资项目审批制度不健全，加上银行担心长期贷款带来的
风险，不愿意向民营企业开放基建和技改项目贷款，因而民营企业最多
也只能获得一年之内的流动资金贷款，很难获得长期的资金贷款。为了
满足长期 *** 的需要，一些民营企业不得不采取短期贷款多次周转
的办法，从而增加了企业负担和融资成本。由此可见，现有问接融资渠道
很难满足中小民营企业资金需求。
3．非正式金融：中小民营企业融资的主要方式，风险较大。(1)自身
融资。利用企业经营利润来积累发展资金，或者以内部职工筹资的方式
筹集资金。(2)民间借贷。从亲戚或各种“ *** ”以较高的利率获得借
款。(3)相互担保。中小民营企业之间互相担保，申请贷款。几年前民营
企业之间的相互担保比较盛行，但是由于风险很大，绩优企业已经不愿
意为他人承担连带责任。目前，在实践中互保出现了债转股形式，即被担
保方将企业的股权抵押给担保方，一旦担保方为其承担经济责任时，所
承担的款额便作为出资额，从而将对被捐保方的债权转变为股权。若短
期内急需资金，中小民营企业之间会以相拆借的方式解决
浅谈畜牧行业融资难的成因与对策
浅谈畜牧行业融资难的成因与对策
随着我国加入WTO和大规模进行农业产业结构调整。时下，畜牧业正成为各地农村致富奔小康的支柱产业，其行业生产经营企业或个人既为社会创造大量就业机会，又为国家带来巨大税收，还为广大消费者提供了丰富的肉蛋奶等动物性食品。然而在与行业有关企业和个人的走访座谈中，他们普遍反映生产经营活动中存在的主要问题是“融资难、难融资”。以下是我为大家整理的浅谈畜牧行业融资难的成因与对策，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
1畜牧行业融资难的成因
1-1行业整体诚信形象欠缺。
在畜牧行业日益发展的今天，诚信理念面临着严峻考验，诚信缺失已成为行业发展中一个十分突出的矛盾和问题，是影响行业发展的一个制约因素。
1-1-1生产经营中的诚信缺失。畜牧行业由于分布广，从业人数众多，人员素质与认识不一，在生产经营活动中整体诚信度较差，日常欺诈经营、制假售劣（垃圾猪、瘦肉精、注水肉）、合同毁约、恶意拖欠货款等种种失信行为屡见不鲜，严重损害了行业形象。
1-1-2恶意逃废银行债务严重。特别是在县级以下，由于畜牧企业或个人的生命周期性相对较短，加上诚信守法生产经营观念淡薄，其逃废债务的社会成本不像大企业或知名企业那么高，故而一些不法企业或个人采取种种 *** ，恶意逃废银行债务。这种情况既严重影响了行业企业的整体诚信形象，也大大挫伤了社会和银行等金融机构资金支持的积极性。
1-1-3虚假财务信息损伤诚信。大多行业企业或个人的财务管理混乱，水平偏低，生产经营及财务报表帐册不全、不规范，内控管理制度不严。而且一些企业或个人出于某种目的，一家多套信息报表，财务信息失真现象比较严重，信息披露意识差，使社会和银行等金融机构无法全面、真实地了解和掌握企业或个人的生产经营情况，难以进行贷款的“三查”，不敢轻易向其提供信贷等支持。
1-1-4行业先天风险性的制约。行业企业或个人固定资本不多，先天发展不足，生产经营不稳定，无法很好地利用财务杠杆和经营杠杆。而且投资大、收益低，生产经营的多是市场风险大、附加值低的鲜活农副产品，既缺乏有效的抵押资产，又难以找到相应的担保单位，严重制约了融资工作的开展。
1-2金融体制缺乏活力，营运方式呆板。
1-2-1受银行贷款营销四大方式的影响。目前，各类银行等金融机构均在上收基层行（所、部、社）的贷款权，加上其认为养殖业生产周期长、风险大、工作量大、获利少，不愿将资金往畜牧业上投。故而在信贷营销方面始终坚持“一压”（压畜牧业贷款规模）、“二并”（撤并信贷机构）、“三减”（减少畜牧业信贷人员）、“四重”（重点行业、重点企业、重点地区、重点客户）方针。这种现象致使农业贷款大都投向棉花、粮油、蔬菜等国有购销企业，无形中成为畜牧行业企业或个人融资难的政策运作障碍。如2002年，我区畜牧局直属企业12家，涉及种源、饲养、饲料、加工、经销等诸多项目，虽申办贷款多次，但区内各类银行对其贷款为零。
1-2-2受银行贷款营销成本核算的影响。据调查，畜牧行业企业或个人贷款的频率是其他大型企业（交通、能源、工业等）的5倍，而户均贷款数量仅仅是这些大型企业的0、5%，银行对每户的贷款的信息成本和管理成本相等。因此，在贷款金额一定的情况下，银行等金融机构对行业企业或个人贷款的总成本是这些大企业的5~8倍。虽然现行政策规定，对一些中小型企业贷款利率最多可上浮30%，但即使这样，银行等金融机构对这些中小企业的综合融资成本相对于收益仍数倍于大型企业。
1-2-3受银行运营指导思想的影响。银行等金融机构经营的指导思想没有把支持畜牧业发展摆在重要位置，也是影响行业企业或个人融资难的因素。由于银行等金融机构运营的自身逐利性，其追求眼前利益和短期利润的现象较为严重。这就导致了其成为“在晴天给你送雨伞，而在下雨时收回雨伞”的人，没有真正采取及时措施来扶持企业，真心实意地去寻找有潜力的企业或个人，与其在发展壮大中实现双赢。行业企业或个人的资金需求难以真正得到银行等金融机构的重视与支持。如2001年，市场上野猪走俏，武汉客商方银元投资数十万元兴办特种野猪繁养场，当拟上特种野猪加工项目向银行贷款时，银行为避免风险，要求方银元以该行客户存款为抵押，方予办理贷款手续，见此方银元只有望猪兴叹—难难难。此等例子在实际中举不胜数。
1-3行业企业或个人融资渠道偏少。目前，由于行业企业或个人的自身信用较差，出现了恶性循环。企业资本金少，原始积累不足，有效资产不多，加上银行等金融机构借款少，开出的银行承兑汇票有限。因此，及时合理利用商业信用的机会较少。更不用说我国目前在政策上不充许国内中小企业利用证券市场发行股票和企业债券来筹集资金。在此情况下，大部分行业企业及个人在发展生产经营的过程中，遇资金紧张时只有向地下的钱庄或私人高息融资。如2002年，资产过数百万元的武汉精明禽业公司、武汉金凤牧业公司等龙头私营企业，在取得香港禽蛋出口订单、无公害绿色预混料生产许可证的'良好态势下，拟扩大生产经营规模，先后与畜牧主管部门一道多次向农行、农发行、建行、工行等金融机构申请贷款30~40万元，均末成功。后在当地 *** 领导的过问下，两家合计仅从信用社贷到5万元。为使合同按时完成，他们只有向私人以月息2分融资60万元，确保企业的正常生产经营。又据区家禽业协会2002年底初步统计，全区涉禽企业37家，万只以上良种蛋鸡规模养殖大户39户，均100%存在向私人高息融资现象。这些现象既助长了非法地下的钱庄、信贷公司的嚣张气焰，严重危害了国内金融市场秩序，又影响了畜牧行业的生存和发展。
2解决行业融资难的对策
2-1提高行业整体诚信水平。俗话说：疑则两败、信则双赢，知耻而后勇。良好的社会诚信是建立和规范市场经济秩序的重要保证，是经营的方向、发展的根本、不竭的财源与动力。培养诚信品质，非一日之工，是全方位的工作。行业企业或个人应重塑诚实守信这一中华民族的传统美德，规范其生产经营信息与财会信息披露制度，把“诚信”建设作为行业求生存、求发展的大事来抓，严格树立有借有还、再借不难和债务优先偿还的融资思想，积极培植与维护良好的信用环境，促进行业经济持续健康发展。
2-2建立诚信管理公示制度。各地方 *** 及地方银行同业协会应成立地区信用管理机构，协调管理信用评估和信用管理，推广实施安全服务战略。对诚信企业和个人给予扶持与奖励，对不讲诚信的相关企业和个人给予处罚（理）。 *** 及相关部门、银行等金融机构、司法部门、企业要联手采取行动，通过会议、报刊、广播电视、互联网等建立诚信公示制度，提高企业诚信缺失的代价，使不守诚信的企业或个人成为“过街老鼠人人喊打”，失去行业立足之地。
2-3建立各种新型担保机制。各地方 *** 一方面要多方筹资建立养殖业发展基金，对规模发展绿色环保安全和三优（优种、优技、优饲）高效等重点项目，对本地经济起龙头，带动作用，急需融资的企业或个人，及时给予支持和鼓励。另一方面要对畜牧企业或个人的正常融资提供相应的财政担保。畜牧行业内的企业或个人在融资信用上也要相互联合，共同对银行等金融机构的各项贷款提供连带责任的信用担保。国家有关部门要积极调研并出台措施，鼓励各保险公司开展对畜牧行业的信用保险业务。
2-4金融机构要创新信贷观念。在市场经济的新形势下，各级各类银行等金融机构要转变观念，重视各地畜牧企业或个人的信贷需求，及时进行相关的贷款意向调查，充分发挥信贷的“粘合”、“催化”作用，积极扶持技术含量高、经济优势好、有发展前景的养殖生产经营加工项目。在信贷运营中，要敢于创新，不断调整信贷服务政策，树立收益与风险权衡的全新信贷理念，实施经营品牌与人才激励战略，推行贷款抵押和质押形式的不断创新，如应收帐款买断等，提高市场竞争力。
2-5采取多途径拓宽融资渠道。国家要制定各项政策和法律法规，拓宽畜牧行业融资渠道，允许中小型养殖企业通过证券市场来融资，实行与国有重点大型企业同样的待遇，；制定优惠政策，减少信贷程序，扩大信贷资金投放量；鼓励畜牧企业和个人通过商业信用来减少资金的需求。
拓展
县畜牧局招商引资工作总结
今年以来，我局把招商引资作为经济工作的重中之重，集中精力抓招商、上项目，取得明显成效。xx－xx月份，改建项目1个，总投资500万元。
一、主要工作情况
（一）进一步充实力量，加大招商引资力度。我局调整充实了招商引资工作领导小组，班子领导除抓好分管工作外，都拿出时间和精力，抓好分管行业和部门的招商工作。各乡镇站、各二级单位也把抓招商、抓投入、上项目作为工作的重中之重，拿出三分之二以上的精力，抓招商引资工作，并把招商引资工作协调作为衡量和考核各单位政绩的标准之一。同时，成立了招商引资工作领导小组办公室，负责对全局招商工作进行规划、协调、指导，加强对各乡镇站、各二级单位招商工作的督促，进一步加大招商引资力度。
（二）充分调动积极性，真正落实招商引资目标责任制。一是组织召开全局招商引资表彰大会。3月20日县局对在招商引资工作活动中表现突出的3个先进单位和10名先进个人，进行了表彰，极大激励了全系统招商引资的积极性。二是下达招商引资任务指标。即：县局领导每人要引进投资20万元以上项目一个以上；县直二级单位要引进投资20万元以上的项目一个以上；乡镇站要引进投资规模在10万元以上项目一个以上。
（三）创新招商引资方式。一是改进招商引资方式，坚持“走出去”与“请进来”相结合，重点做好面向港澳地区和江浙沿海地区的招商引资工作。二是开展针对性的招商活动，利用我们的资源优势和行业特点，有针对性地与有志于畜牧养殖企业联系，以优惠的条件吸引客商。三是对招商引资项目发扬锲而不舍的精神，盯住项目不放松，只要有百分之一的希望，就要做百分之百的努力。
（四）加强项目的协调服务工作。一是加强与客商联系，跟踪项目做好协调服务，确保项目洽谈、引进、办理手续、开工建设、生产经营顺利进行；二是积极深入企业调查了解情况，及时为企业和项目排忧解难，县局综合办公楼建设项目我们成立了专门的协调领导小组，由分管机关的副局长陈少平同志任组长，全权代表我局协调、处理建筑施工过程中出现的问题，全程跟踪服务，配合施工单位办理有关规划、基建手续。
（五）加强对项目工作的领导，实行项目责任制。对上半年及下半年重大项目工作进行分工和安排，实行项目工作目标责任制，建立领导联系及责任单位制，定期和不定期召开重大项目分析研究会，加大对重大项目的监督力度。
二、存在的问题
一是有的部门工作作风和工作 *** 仍需改进。个别单位个别部门对项目跟踪服务不到位、不及时，有问题以罚代管，深入实际纠正和发现问题的少。
二是项目配套建设不够及时得力，如水、电等配套设施因各种原因不能够及时保障到位，使项目开工、投产等不能按时进行。
三是项目用地储备未落实，单个项目征地工作难度大、时间长，影响项目落实。
四是被征地群众工作难度大，群众干扰项目建设的情况时有发生，影响项目有效落实。
五是招商引资领域有待拓宽。畜牧服务业等领域引资工作进展较慢，引资较少，引进项目数量、规模及质量档次有待提高。从布局上看，县城及公路沿线部分乡镇招商引资有所突破，其余进展缓慢
三、下一步工作打算
（一）充分认识招商引资工作的重要性，增强紧迫感
充分认识当前我县加快发展的形势和机遇，我们要紧紧把握机遇，乘势而上，加大力度加强招商引资工作，引进更多的投资者来我县考察、投资。加强招商引资工作对加快经济发展具有重要的推进作用，不断发展的形势对招商引资工作提出了新的更多的要求，为此我们要充分认识加强招商引资工作的重要性，增强加快发展的紧迫感，进一步解放思想，加大改革开放力度，把招商引资作为经济工作的重中之重，作为各级各部门工作的重要内容来抓，大力引进外来资金和项目，把全系统招商引资工作推向新的 *** 。
（二）切实加强对招商引资工作的领导
各单位主要领导要亲自抓招商引资工作，担当之一责任人；领导班子要有明确分工，要用三分之二的时间和精力开展招商引资工作；各单位要在本单位工作经费中安排一定的招商活动经费，建立精干务实的招商引资小组，科学制定招商引资计划，动员社会各界力量参与招商引资工作。加强对重大项目的联席协调工作。对招商引资重大项目统一规划、协调、指导，定期或不定期召开重大项目招商协调会，解决实际问题。定期公布和考核招商引资实绩。每季度将对各单位的招商引资任务指标的完成情况进行检查，定期公布各单位项目招商引资数量、项目开工、资金到位和实施进度情况，并将招商引资实绩作为年度考核各单位工作的一个主要指标。
（三）严格落实招商引资奖惩政策
对各单位及社会各界招商引资有功人员要进行奖励，对符合奖励条件的有功人员，切实按照有关规定兑现奖金并通报表彰。同时，按县 *** 下达的招商引资任务指标落实招商任务，按完成任务指标的有关奖励政策表彰，有招商引资任务指标的单位和个人要交纳责任保证金，对不能完成任务指标的单位和个人，保证资金不予退回，作为全局招商引资工作经费。责任保证金由县局财会股统一代收并存于专户。
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融资难的中小企业有哪些
广州市某食品公司，中山某电器公司。东莞某机电设备公司。
1、广州市某食品公司，该公司虽然有良好的发展空间，但由于没有抵押物，仍然无法获得银行贷款。
2、中山某电器公司，该公司生产装饰型电风扇，因在国内银行没有好的现金流量和信用记录，该企业始终无法获得银行贷款。
3、东莞某机电设备公司，由于国际市场需求下降，华为的国际销售大幅下降，致使该公司生产和销售受到较大影响，截止2022年仓库还积压着2300万元的产品，造成该公司流动资金紧张。